過払金はどうして発生するのか

利息を定める法律として，①出資法，②利息制限法という２つの法律があります。

①出資法では，利息の最高上限利率が年２９．２%と定められており（現行の改正出資法では年２０%），この利率を超過する場合には刑事罰が科されます。

他方で，②利息制限法という法律も利率の上限を定めており，その利率は下記表のとおりです。

このように，利息制限法でも上限利率が定められていますが，利息制限法の上限利率を超えて利息をとっても，出資法の定める上限利率を超えていなければ刑罰が科されることはありません。
そのため，多くの貸金業者が利息制限法の上限利率を超えるけれど，出資法の上限利率は超えない範囲（ほとんどの業者は２９．２%付近）の利率（いわゆるグレーゾーン金利）で利息をとっていました。

しかしながら，グレーゾーン金利での利息は無効なので，利息制限法の上限利率に引き直して計算した場合には，支払う必要のなかった利息＝過払金が発生することがあるのです。